ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ" ИНН:1435265702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13128753 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12471534342
12104 Запасы на конец предыдущего года15343400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321723151542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231515030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139216215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2162150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460340652099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406520580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460340652099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406520580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3280318235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3182-100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13138741962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87320660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13238842064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88320680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460340652099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406520580
21103 Выручка за отчетный год387453330118074
21104 Выручка за предыдущий год33301180740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38396017999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3036977550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3493330175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2932103190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349293275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2932300
23403 Прочие доходы за отчетный год98840
23404 Прочие доходы за предыдущий год8400
23503 Прочие расходы за отчетный год38047240
23504 Прочие расходы за предыдущий год472400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67254435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2544-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66254235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2542-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (4603) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38396+0+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (38745) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (38745) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.479

Индекс Альтмана Z = 7.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить