ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТРО" ИНН:1435269111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13135799 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119139
11504 Основные средства на конец предыдущего года139603
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30131538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4801604
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1604719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34933142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3142719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36133281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32811322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10121040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1040-316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26002241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22411638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26002241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22411638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36133281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32811322
21103 Выручка за отчетный год9862706
21104 Выручка за предыдущий год2706999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1525999
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год391525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1525730
23503 Прочие расходы за отчетный год68169
23504 Прочие расходы за предыдущий год16965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-291356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1356665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-291356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1356665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (3613) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (947+0+0) = 4.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (986) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (986) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 1.949

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.949<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.96%), рентабельность компании (-2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить