ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТБАР" ИНН:1435269601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13137427 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года443000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года443000
12103 Запасы на конец отчетного года511923390
12104 Запасы на конец предыдущего года233900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года389260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5119333426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3334260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5119776426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7764260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499-90
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5109699426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6994350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5109726526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7265350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5119776426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7764260
21103 Выручка за отчетный год25675262027
21104 Выручка за предыдущий год52620270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2937516790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5167900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37094127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год941270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37094127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год941270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18300
23503 Прочие расходы за отчетный год215146
23504 Прочие расходы за предыдущий год51170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-391707-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год707100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год981990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год199290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-489508-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год508-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-489)/Стоимость активов (5119) = -9.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2937+0+0) = -12.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-370)/Выручка (2567) = -14.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-489)/Выручка (2567) = -19.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 5.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-14.41%), рентабельность компании (-19.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТБАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить