ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ" ИНН:1435271174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13141512 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5766650
11504 Основные средства на конец предыдущего года66500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5766650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3084010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10654900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414949010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4726115510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1155100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82365310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года653100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5605020
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39035020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4726115510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1155100
21103 Выручка за отчетный год39238330370
21104 Выручка за предыдущий год3303700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39197317510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3175100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4112860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4112860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128600
23403 Прочие доходы за отчетный год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год14470
23504 Прочие расходы за предыдущий год44700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1508390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1426710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (4726) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39197+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (39238) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (39238) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = 1.656

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.656<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ТЕПЛОЭНЕРГИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить