ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ "АПРЕЛЬ" ИНН:1435271181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13141506 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7315757
12104 Запасы на конец предыдущего года157570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года760336269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3362690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года575101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года838568427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5684270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года840568435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5684350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612558186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5581860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22810249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22810249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года840568435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5684350
21103 Выручка за отчетный год75033921256
21104 Выручка за предыдущий год339212560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6592953717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29537170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91439539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4395390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91439539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4395390
23503 Прочие расходы за отчетный год2130347
23504 Прочие расходы за предыдущий год303470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70409192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4091920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54372175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3721750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (840) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (659+0+0) = 13.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (750) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (750) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.684

Индекс Альтмана Z = 8.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНАЯ КОМПАНИЯ АПРЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить