ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕКАРЬ" ИНН:1435272160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13143333 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72880
11504 Основные средства на конец предыдущего года8800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8800
12103 Запасы на конец отчетного года14263080
12104 Запасы на конец предыдущего года30800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1553510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172536710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года367100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179745510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1174-500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1184-4010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-40100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2914950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6134950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179745510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455100
21103 Выручка за отчетный год608300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162900
22203 Управленческие расходы за отчетный год290380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1339-380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3800
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год119120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1224-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1224-500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1224-500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1224)/Стоимость активов (1797) = 68.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4454+0+290) = 28.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1339)/Выручка (6083) = 22.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1224)/Выручка (6083) = 20.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.681

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.681

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.931

Индекс Альтмана Z = 13.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (22.01%), рентабельность компании (20.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКАРЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить