ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНДЭЛЭЙ" ИНН:1435272717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13144982 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года860173
11504 Основные средства на конец предыдущего года1301730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1301730
12103 Запасы на конец отчетного года9310309
12104 Запасы на конец предыдущего года7753090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2843680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9690683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11256830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10560856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12548560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7910826
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10018260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7910826
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10018260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10560856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12548560
21103 Выручка за отчетный год10260105
21104 Выручка за предыдущий год14141050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1053062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1409620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4800
23404 Прочие доходы за предыдущий год9800
23503 Прочие расходы за отчетный год1204
23504 Прочие расходы за предыдущий год1140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (1056) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1053+0+0) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (1026) = -2.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (1026) = -3.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Х5 = Выручка/Активы = 0.972

Индекс Альтмана Z = 1.399

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.399<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (5.44), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-2.63%), рентабельность компании (-3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУНДЭЛЭЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить