ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ" ИНН:1435273478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13146314 ОКВЭД:26.66

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24062357
12104 Запасы на конец предыдущего года23570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55699790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1224580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года919912727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года919812727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8261343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года837211184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года837211184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года919812727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127270
21103 Выручка за отчетный год1447414813
21104 Выручка за предыдущий год148130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1455013332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-761481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-761481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14810
23403 Прочие доходы за отчетный год470
23503 Прочие расходы за отчетный год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-731481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-731333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (9198) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14550+0+0) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (14474) = -0.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (14474) = -0.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Х5 = Выручка/Активы = 1.574

Индекс Альтмана Z = 1.645

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.645<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-0.53%), рентабельность компании (-0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить