ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ" ИНН:1435274256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13147584 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года579
12104 Запасы на конец предыдущего года90
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года610
21103 Выручка за отчетный год13522350
21104 Выручка за предыдущий год23500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13672299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (60) = -25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1367+0+0) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (1352) = -1.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (1352) = -1.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.286

Индекс Альтмана Z = 5.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-1.11%), рентабельность компании (-1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРОВОСТОЧНАЯКОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить