ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ" ИНН:1435280274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23289440 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4594
12104 Запасы на конец предыдущего года940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27151144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28491239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28491319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1033-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1950
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2525
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2525
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38571488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38571488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28491319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13190
21103 Выручка за отчетный год67184723
21104 Выручка за предыдущий год47230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73164598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-598125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-598125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1410
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год297401
23504 Прочие расходы за предыдущий год4010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-845-276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-845-221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-845)/Стоимость активов (2849) = -29.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7316+0+0) = -8.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-598)/Выручка (6718) = -8.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-845)/Выручка (6718) = -12.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.297

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.266

Индекс Альтмана Z = -5.566

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-8.9%), рентабельность компании (-12.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить