ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-06" ИНН:1435282031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23298396 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года134295
12104 Запасы на конец предыдущего года2950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6060
21103 Выручка за отчетный год259682
21104 Выручка за предыдущий год6820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год740
23503 Прочие расходы за отчетный год535
23504 Прочие расходы за предыдущий год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (154) = -4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252+0+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (259) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (259) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 6.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (-2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТ-06

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить