ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТАР" ИНН:1435282916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23300182 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9260
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12080
12103 Запасы на конец отчетного года19070
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-74710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год3750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1500
22203 Управленческие расходы за отчетный год2570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4070
23303 Проценты к уплате за отчетный год3170
23503 Прочие расходы за отчетный год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1310
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-756)/Стоимость активов (3624) = -20.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525+0+257) = -52.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-407)/Выручка (375) = -108.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-756)/Выручка (375) = -201.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.171

Х5 = Выручка/Активы = 0.103

Индекс Альтмана Z = -0.392

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-108.53%), рентабельность компании (-201.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСТАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить