ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПИАР" ИНН:1435285385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23305239 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1050
21103 Выручка за отчетный год71402790
21104 Выручка за предыдущий год27900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69232470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (210) = 69.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6923+0+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (7140) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (7140) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.695

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.889

Индекс Альтмана Z = 10.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА ПИАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить