ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОП РИТЕЙЛ" ИНН:1435285530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23305446 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года82138
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1380
11504 Основные средства на конец предыдущего года420
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года213212
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295392
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3920
12103 Запасы на конец отчетного года6664121012
12104 Запасы на конец предыдущего года210120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года35682078
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142842639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26390
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11601776
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72641050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9291728555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9321228948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года37183718
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года37180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4341-1177
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80592541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8443326406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8515326406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9321228948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289480
21103 Выручка за отчетный год28498946986
21104 Выручка за предыдущий год469860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22446236699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6052710287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5174011214
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год112140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8787-927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9270
23403 Прочие доходы за отчетный год12240
23503 Прочие расходы за отчетный год2945593
23504 Прочие расходы за предыдущий год5930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7066-1520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15470
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год25-66
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год660
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5519-1308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5519-1308
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5519)/Стоимость активов (93212) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224462+51740+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8787)/Выручка (284989) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5519)/Выручка (284989) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 1.4

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.4<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОП РИТЕЙЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить