Негосударственное дошкольное образовательное учреждение "Мэри Поппинс" ИНН:1435970542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92121898 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1236920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2236930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2236930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1246930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2236930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69300
21103 Выручка за отчетный год419736500
21104 Выручка за предыдущий год365000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год969829580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55016920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55016920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69200
23403 Прочие доходы за отчетный год572425370
23404 Прочие доходы за предыдущий год253700
23503 Прочие расходы за отчетный год9925370
23504 Прочие расходы за предыдущий год253700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1246920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1246920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Прибыль

Прибыль Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (223) = 55.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9698+0+0) = -56.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5501)/Выручка (4197) = -131.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (4197) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.253

Индекс Альтмана Z = 10.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-131.07%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Мэри Поппинс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить