Негосударственное общеобразовательное учреждение "Байкальский лицей" ИНН:1435970817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92129084 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334557
11504 Основные средства на конец предыдущего года45570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45570
12103 Запасы на конец отчетного года382380351
12104 Запасы на конец предыдущего года3803510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1315211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1808351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года693515413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5154130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726560470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5604700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195138
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года531547462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5474620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531547462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5474620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726560470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5604700
21103 Выручка за отчетный год10631020391
21104 Выручка за предыдущий год10203910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8651000374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10003740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1982017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1982017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1982017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20170
24603 Прочее за отчетный год16159
24604 Прочее за предыдущий год1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год580
32007 Величина капитала на 311380
32008 Величина капитала на 311380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18258
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18258
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18258
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18258
33007 Величина капитала на 31195138
33008 Величина капитала на 31195138
36003 Чистые активы на 31182138
36004 Чистые активы на 311380
41103 Поступления – всего за отчетный год10041082442
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10041082442
41203 Платежи – всего за отчетный год9071047394
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73952
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год778931305
41293 Прочие платежи за отчетный год562187
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год973548
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период973251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Прибыль

Прибыль Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (726) = 25.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (865+0+0) = 22.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (1063) = 18.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (1063) = 17.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.367

Индекс Альтмана Z = 4.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (18.63%), рентабельность компании (17.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное общеобразовательное учреждение Байкальский лицей

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить