Открытое акционерное общество "Одежда" ИНН:1500000160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05029942 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года669973518014
11504 Основные средства на конец предыдущего года735180145758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года669973518014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года735180145758
12103 Запасы на конец отчетного года43162782
12104 Запасы на конец предыдущего года6278282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210825372647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25372647859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105812251610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122516101514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359743894339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года438943392455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102961174012353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11740123538213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года659765976597
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года659765976597
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года108910891089
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года108910891089
13603 Резервный капитал на конец отчетного года339339266
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года33926655
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115535892196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35892196-1808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91801161410148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11614101485933
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100001900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100001900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116126305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126305380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116126305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126305380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102961174012353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11740123538213
21103 Выручка за отчетный год115611252211809
21104 Выручка за предыдущий год12522118099889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13290106067246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1060672468732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-172919164563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191645631157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-172919164563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191645631157
23503 Прочие расходы за отчетный год705790
23504 Прочие расходы за предыдущий год7900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-243418374563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183745631157
24604 Прочее за предыдущий год-37100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-243414664215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14664215877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-243414664215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14664215877
32003 Величина капитала на 31659700
32005 Величина капитала на 31108900
32006 Величина капитала на 3133900
32007 Величина капитала на 31358900
32008 Величина капитала на 311161400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))243400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)243400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))243400
33218 Убыток (ИТОГО)243400
33003 Величина капитала на 31659700
33005 Величина капитала на 31108900
33006 Величина капитала на 3133900
33007 Величина капитала на 31115500
33008 Величина капитала на 31918000
36003 Чистые активы на 31918000
36004 Чистые активы на 311161400
41103 Поступления – всего за отчетный год1283200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1283200
41203 Платежи – всего за отчетный год1299900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год589100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год310600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34700
41293 Прочие платежи за отчетный год365500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Одежда

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Одежда

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Одежда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2434)/Стоимость активов (10296) = -23.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Одежда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13290+0+0) = -13.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Одежда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1729)/Выручка (11561) = -14.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Одежда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2434)/Выручка (11561) = -21.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Одежда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Одежда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Одежда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Одежда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Одежда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.226

Индекс Альтмана Z = 8.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Одежда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.12), коэффициент быстрой ликвидности (27.29), коэффициент текущей ликвидности (31.01), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-14.96%), рентабельность компании (-21.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Одежда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить