ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ - АРТАГ" ИНН:1500000177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04533621 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1724641373579402296424
11504 Основные средства на конец предыдущего года137357940229642456006
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года767528808397
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года528808397495
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1732311378859483096821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137885948309682156501
12103 Запасы на конец отчетного года574016234513299987850
12104 Запасы на конец предыдущего года623451329998785066464
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3672219754925746
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2197549257464061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7087105431628718581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10543162871858138838
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71597708403010970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7708403010970171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7531982793158808123147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82793158808123147109534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248550220678253638219968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220678253638219968166035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года79797979
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года79797979
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года21322213222132221322
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года21322213222132221322
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54527204421826719760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204421826719760-514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75932418473967241165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41847396724116520891
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года514485752000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года575200041499
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года518465689397
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года465689397699
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5196657985689397
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5798568939742198
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2483202211344692
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71026112352185745130011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112352185745130011101101
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17408487823681760
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4878236817601845
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7217345428811826
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3454288118260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года169162170117
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1621701170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120652120846213277178406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120846213277178406102946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248550220678253638219968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220678253638219968166035
21103 Выручка за отчетный год1467672141903512945471213271
21104 Выручка за предыдущий год1419035129454712132711092729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1312346132124612117421121484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1321246121174211214841013690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155326977898280591787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97789828059178779039
22103 Коммерческие расходы за отчетный год72706596455473726586
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59645547372658624004
22203 Управленческие расходы за отчетный год30240261252096833466
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26125209683346628378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5238012019710031735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1201971003173526657
23203 Проценты к получению за отчетный год9121318
23204 Проценты к получению за предыдущий год12131820
23303 Проценты к уплате за отчетный год1359135925203763
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1359252037633385
23403 Прочие доходы за отчетный год13369385485174
23404 Прочие доходы за предыдущий год938548517413149
23503 Прочие расходы за отчетный год8247742039216710
23504 Прочие расходы за предыдущий год74203921671027894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441194190122026454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41901220264548547
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000919088125987
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190881259874399
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год99911260452
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год112644800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-53336291196
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год33629119690
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год239280411349
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год280411349130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34296222652820620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2226528206204188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34296222652820620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2226528206204188
32003 Величина капитала на 3179797979
32005 Величина капитала на 3121322213222132221322
32006 Величина капитала на 314444
32007 Величина капитала на 31204421826719760-514
32008 Величина капитала на 3141847396724116520891
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34296222652820620
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34296222652820620
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34296222652820620
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34296222652820620
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211512021346
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)211512021346
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211512021346
33278 Дивиденды (ИТОГО)211512021346
33003 Величина капитала на 3179797979
33005 Величина капитала на 3121322213222132221322
33006 Величина капитала на 314444
33007 Величина капитала на 3154527204421826719760
33008 Величина капитала на 3175932418473967241165
36003 Чистые активы на 3142041429254204142925
36004 Чистые активы на 3141847420414292520891
41103 Поступления – всего за отчетный год1503559141913713039541238161
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1480971141545712953141238161
41193 Прочие поступления за отчетный год22588368086400
41203 Платежи – всего за отчетный год1516842144907412846271226991
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1428350139603612478061184132
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32327258732115818218
41293 Прочие платежи за отчетный год56165271651057919282
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13283-299371932711170
43103 Поступления – всего за отчетный год129243367200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год129243367200
43203 Платежи – всего за отчетный год1905726267371
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год190571892371
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1273433615-26267-371
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5493678-694010799

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34296)/Стоимость активов (248550) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1312346+72706+30240) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52380)/Выручка (1467672) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34296)/Выручка (1467672) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = 2.22

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.22<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - АРТАГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить