Открытое акционерное общество "Торгово-производственное предприятие-1" ИНН:1501000109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12961992 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229123382129
11504 Основные средства на конец предыдущего года233821292199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229123382129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233821292199
12103 Запасы на конец отчетного года524548819
12104 Запасы на конец предыдущего года548819803
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442394469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394469501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9759701292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97012921317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326633083421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330834213516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259425892572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258925722585
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4004000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4004000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155120400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120400320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117199449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199449611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272319849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319849931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326633083421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330834213516
21103 Выручка за отчетный год17431154866
21104 Выручка за предыдущий год11548661171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17071140878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11408781161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3614-12
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14-1210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3614-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14-1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3614-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14-1210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523526
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год352635
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-21-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-38-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (3266) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1707+0+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (1743) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (1743) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.86

Индекс Альтмана Z = 5.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (-0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Торгово-производственное предприятие-1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить