Открытое акционерное общество "ИРИСТОНСТЕКЛО" ИНН:1501000268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00287510 ОКВЭД:26.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36226524775661360541
11504 Основные средства на конец предыдущего года52477566136054169287
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года146396396396
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года396396396396
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5867597159496133
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5971594961330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42239588446295867070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58844629586707069683
12103 Запасы на конец отчетного года164757180547167314139308
12104 Запасы на конец предыдущего года180547167314139308158004
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года149168142155
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года168142155155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21374261633479627058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26163347962705815164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9106854771355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6854771355761
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3975971071974
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года59710719740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187587208160203800168850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208160203800168850174084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229826267004266758235920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267004266758235920243767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22222222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года52544525445254452544
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года52544525445254452544
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25628254652516524822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25465251652482229282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78195780327773277389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78032777327738981849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75728816788927874178
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81678892787417867905
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75903717808596881565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71780859688156594013
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года355141378027880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151631188972189026158531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188972189026158531161918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229826267004266758235920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267004266758235920243767
21103 Выручка за отчетный год223157319223298676302594
21104 Выручка за предыдущий год319223298676302594176613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220683315757278092309108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315757278092309108210793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2474346620584-6514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346620584-6514-34180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4507521853014327
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год521853014327304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2033-175215283-10841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175215283-10841-34484
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6791236623223149
23403 Прочие доходы за отчетный год1700254886418703
23404 Прочие доходы за предыдущий год5488641870326536
23503 Прочие расходы за отчетный год14743263931080
23504 Прочие расходы за предыдущий год26393108066445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226418450-4460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год418450-4460-77542
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год631181070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11810700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163300343-4460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300343-4460-77542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год163300343-4460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300343-4460-77542
32003 Величина капитала на 3122222222
32005 Величина капитала на 3152544525445254452544
32007 Величина капитала на 3125465251652482229282
32008 Величина капитала на 3178032777327738981849
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1633003430
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1633003430
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1633003430
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1633003430
33003 Величина капитала на 3122222222
33005 Величина капитала на 3152544525445254452544
33007 Величина капитала на 3125628254652516524822
33008 Величина капитала на 3178195780327773277389
36003 Чистые активы на 3178195780327773277389
36004 Чистые активы на 3178032777327738981849
41103 Поступления – всего за отчетный год236331364196355431286168
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год231082362805354965282865
41193 Прочие поступления за отчетный год524913914663303
41203 Платежи – всего за отчетный год236106363988379609298224
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150081242683271788191315
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год69359664356128757312
41293 Прочие платежи за отчетный год16666541444517747275
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год225208-24178-12056
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период225208-878594

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (229826) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220683+4507+0) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2033)/Выручка (223157) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (223157) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Х5 = Выручка/Активы = 0.971

Индекс Альтмана Z = 1.538

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.538<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-0.91%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество ИРИСТОНСТЕКЛО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить