Открытое акционерное общество "Кетон" ИНН:1501000740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07610486 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38119386054023540330
11504 Основные средства на конец предыдущего года38605402354033040825
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5555
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года325325325286
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года325325286306
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1409140917821438
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1409178214382815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39858403444234742059
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40344423474205943951
12103 Запасы на конец отчетного года28299241932083021063
12104 Запасы на конец предыдущего года24193208302106323758
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49401003277428763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10032774287638895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3111241988076337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2419880763373846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36350366443737936163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36644373793616336499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76208769887972678222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76988797267822280450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года63636363
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года63636363
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года65357653576535765357
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года65357653576535765357
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4852368684078368
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36868407836810904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70272691067382773788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69106738277378876324
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года167121710
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1217100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года167121710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1217100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5769526158284434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5261582844344126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5769776158284434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7761582844344126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76208769887972678222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76988797267822280450
21103 Выручка за отчетный год57117566925851857731
21104 Выручка за предыдущий год56692585185773156872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54338593655943158796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59365594315879655423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2779-2673-913-1065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2673-913-10651449
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1486233415011786
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2334150117861483
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1293-5007-2414-2851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5007-2414-2851-34
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год11601260
23403 Прочие доходы за отчетный год2981314187643403
23404 Прочие доходы за предыдущий год3141876434033108
23503 Прочие расходы за отчетный год2666279361673057
23504 Прочие расходы за предыдущий год2793616730572395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1724-4659309-2505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4659309-2505679
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51202220
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год213000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-46507120
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5071208
24604 Прочее за предыдущий год-12151111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1166-472139-2536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-472139-2536246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1166-472139-2536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-472139-2536246
32003 Величина капитала на 316306363
32005 Величина капитала на 316535706535765357
32007 Величина капитала на 3136860836810904
32008 Величина капитала на 316910607378876324
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11660390
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11660390
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11660390
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11660390
33003 Величина капитала на 316306363
33005 Величина капитала на 316535706535765357
33007 Величина капитала на 314852084078368
33008 Величина капитала на 317027207382773788
36003 Чистые активы на 317027207382773788
36004 Чистые активы на 316910607378876324
41103 Поступления – всего за отчетный год7368607895069335
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7197707597267577
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1694022521758
41193 Прочие поступления за отчетный год1507260
41203 Платежи – всего за отчетный год6902007648066125
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4166605585045632
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104610100389979
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год459000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27402200
41293 Прочие платежи за отчетный год185501037210514
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4666024703210
42103 Поступления – всего за отчетный год5000610
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5000610
42203 Платежи – всего за отчетный год1524000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1524000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-147400610
43103 Поступления – всего за отчетный год250000710
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2500000
43203 Платежи – всего за отчетный год5000000
43293 Прочие платежи за отчетный год5000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-250000710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период692024704530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Кетон

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Кетон

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Кетон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1166)/Стоимость активов (76208) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Кетон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54338+1486+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Кетон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1293)/Выручка (57117) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Кетон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1166)/Выручка (57117) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Кетон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Кетон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Кетон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Кетон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Кетон

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.838

Х5 = Выручка/Активы = 0.749

Индекс Альтмана Z = 6.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Кетон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (6.3), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Кетон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить