Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказское учебно-производственное предприятие" ИНН:1501005026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03965347 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1701191415861855
11504 Основные средства на конец предыдущего года1914158618552031
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года56529016117
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2901611717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2266220417471872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2204174718722048
12103 Запасы на конец отчетного года3079246024992360
12104 Запасы на конец предыдущего года2460249923601649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5102537648135143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5376481351435238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218915699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89156991060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13666
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8215793174747608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7931747476087952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104811013592219480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101359221948010000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2071207120712071
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2071207120712071
13603 Резервный капитал на конец отчетного года75757575
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года75757575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2077310233203657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3102332036573385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4723574859666303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5748596663036031
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2223344000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33440000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4034211714141572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211714141572672
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1269152313091605
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1523130916051788
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2334131320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года41313200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5758438732553177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4387325531772460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104811013592219480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101359221948010000
21103 Выручка за отчетный год12399146501170915883
21104 Выручка за предыдущий год14650117091588312592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13572150251235015460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15025123501546012052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1173-375-641423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-375-641423540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4234
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23414
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1177-377-644419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-377-644419526
23403 Прочие доходы за отчетный год744644642482
23404 Прочие доходы за предыдущий год6446424821039
23503 Прочие расходы за отчетный год867614479626
23504 Прочие расходы за предыдущий год6144796261183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1300-347-481275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-347-481275382
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6700-41
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7400-75
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2751291440
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год129144014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1025-218-337272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-218-337272396
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1025-218-337272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-218-337272396
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 312071207120712071
32006 Величина капитала на 3175757575
32007 Величина капитала на 313102332036573385
32008 Величина капитала на 315748596663036031
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10252183370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10252183370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10252183370
33218 Убыток (ИТОГО)10252183370
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 312071207120712071
33006 Величина капитала на 3175757575
33007 Величина капитала на 312077310233203657
33008 Величина капитала на 314723574859666303
36003 Чистые активы на 314723574859666303
36004 Чистые активы на 315748596663036031
41103 Поступления – всего за отчетный год10748138991122415082
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53319029705311496
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4420405338633442
41193 Прочие поступления за отчетный год997817308144
41203 Платежи – всего за отчетный год10400135831114915424
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5059593051728895
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3837594739834475
41293 Прочие платежи за отчетный год1504170619682051
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34831675-342
42103 Поступления – всего за отчетный год145105024686
42193 Прочие поступления за отчетный год145105024686
42203 Платежи – всего за отчетный год145770113164
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год145770113164
43203 Платежи – всего за отчетный год416663551541
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1126600
43293 Прочие платежи за отчетный год304597551541
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-416-663-151-541
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-68-6757-961
61003 Остаток средств на начало отчетного года413000
62203 Целевые взносы за отчетный год145000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год145000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год332000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год332000
64003 Остаток средств на конец отчетного года226000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1025)/Стоимость активов (10481) = -9.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13572+4+0) = -8.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1177)/Выручка (12399) = -9.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1025)/Выручка (12399) = -8.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.82

Х5 = Выручка/Активы = 1.183

Индекс Альтмана Z = 1.343

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.343<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-9.49%), рентабельность компании (-8.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское учебно-производственное предприятие

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить