ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРОСТВЕЙ" ИНН:1501005989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41160916 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72991479
11504 Основные средства на конец предыдущего года91479349
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года103104105
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года104105107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8321018184
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1018184456
12103 Запасы на конец отчетного года194871407711759
12104 Запасы на конец предыдущего года14077117593938
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231171350614382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135061438216526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3848446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года844614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429882766726187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276672618720478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438202868526371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286852637120935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387742658321502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265832150218572
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504621024869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210248692064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504621024869
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210248692363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438202868526371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286852637120935
21103 Выручка за отчетный год740754687123141
21104 Выручка за предыдущий год46871231419303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620524201420073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42014200735043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1202348573068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год485730684260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1202348573068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год485730684260
23403 Прочие доходы за отчетный год1094912329
23404 Прочие доходы за предыдущий год912329292
23503 Прочие расходы за отчетный год11610599
23504 Прочие расходы за предыдущий год10599401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1300156643298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год566432984151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8065810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1219550833298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год508332984151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12195)/Стоимость активов (43820) = 27.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62052+0+0) = 19.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12023)/Выручка (74075) = 16.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12195)/Выручка (74075) = 16.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.684

Индекс Альтмана Z = 16.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (8.54), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (16.23%), рентабельность компании (16.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРОСТВЕЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить