Общество с ограниченной ответственностью "В.Лазаров" ИНН:1501013355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44619700 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32119261
12104 Запасы на конец предыдущего года1192610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30828689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340406353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4063530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340406353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4063530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273341314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3413140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года676539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года676539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340406353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4063530
21103 Выручка за отчетный год10331006869
21104 Выручка за предыдущий год10068690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1092967878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9678780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5939-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5939-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-90
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год16126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6927-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6927-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (340) = -20.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1092+0+0) = -5.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (1033) = -5.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (1033) = -6.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.075

Индекс Альтмана Z = 7.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.6), коэффициент текущей ликвидности (5.07), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-5.71%), рентабельность компании (-6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью В.Лазаров

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить