Закрытое акционерное общество " Русметалл" ИНН:1501017624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44625296 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20210
12103 Запасы на конец отчетного года296299330
12104 Запасы на конец предыдущего года2993300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299310398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3103980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318330419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3304190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-361-305-257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-305-2570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года642617616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6176160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679635676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6356760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318330419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3304190
21103 Выручка за отчетный год99109156
21104 Выручка за предыдущий год1081560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92100421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1004210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79-265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8-2650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79-265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8-2650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79-267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8-2670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67-267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-2670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество  Русметалл

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество  Русметалл

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество  Русметалл

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (318) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество  Русметалл

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92+0+0) = 7.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество  Русметалл

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (99) = 7.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество  Русметалл

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (99) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество  Русметалл

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество  Русметалл

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество  Русметалл

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество  Русметалл

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество  Русметалл

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.532

Индекс Альтмана Z = 5.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество  Русметалл

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (7.07%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество  Русметалл

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить