Общество с ограниченной ответственностью "Магнум" ИНН:1501019491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44627668 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381283626736357
11504 Основные средства на конец предыдущего года386853635737439
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года381283626736357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года386853635737439
12103 Запасы на конец отчетного года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18248218728826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1971088269533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1440764764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137764354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19702226369590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1984795909887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578305890345947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585324594747326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576275286311238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года585291123812144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20260406124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20260406124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578295890345947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585294594747326
21103 Выручка за отчетный год4601904959
21104 Выручка за предыдущий год164959330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16351865590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год894590375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117539369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-730369-45
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117539369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-730369-45
23403 Прочие доходы за отчетный год35119920
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8272031369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-730369-45
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9022031314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-732314-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-902)/Стоимость активов (57830) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1635+0+0) = -71.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1175)/Выручка (460) = -255.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-902)/Выручка (460) = -196.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 97.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 97.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 285.282

Индекс Альтмана Z = 301.611

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.13), коэффициент быстрой ликвидности (97.47), коэффициент текущей ликвидности (97.53), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-255.43%), рентабельность компании (-196.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Магнум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить