Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги "КНИГА-ЦЕНТР" ИНН:1501020151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05000097 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4744390
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4439330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4844390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4439330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48443933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44393327
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46-54-650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-54-65-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46-54-650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54-65-740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9498104107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98104107119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94981040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года981041070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48443933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44393327
21103 Выручка за отчетный год35446560
21104 Выручка за предыдущий год446560192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25325537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325537192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1012100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1210230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1012100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1210230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1012100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1210230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год810818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год108180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (48) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25+0+0) = 40 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (35) = 28.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (35) = 22.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = -4.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (28.57%), рентабельность компании (22.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Северо-Осетинская республиканская общественная организация любителей книги КНИГА-ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить