Общество с ограниченной ответственностью "Народные художественные промыслы "Умелец"" ИНН:1501023152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44632669 ОКВЭД:17.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2957350526262499
11504 Основные средства на конец предыдущего года3505262624992816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2957350533460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3505334629600
12103 Запасы на конец отчетного года1255201219871007
12104 Запасы на конец предыдущего года201219871007612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302211415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2211415195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92420530180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20530180127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2209205426310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2054263112020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5166555959774162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5559597741623750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2323230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2323230
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2688268826880
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2688268826880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1127189432180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1894321813470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3838460559294058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4605592940583269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года78078000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года780000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года78078000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года780000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548174480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1744800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548174480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174481040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5166555959774162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5559597741623750
21103 Выручка за отчетный год5502569393177839
21104 Выручка за предыдущий год5693931778395958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6202671369786705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6713697867056569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-700-102023390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1020233911340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-700-102023390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1020233911340
23503 Прочие расходы за отчетный год14251140180
23504 Прочие расходы за предыдущий год2511401800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-714-127121990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127121999540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5353328164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5332816468
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-767-13241871790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13241871790-679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-767-132418710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132418717900
32003 Величина капитала на 3123000
32005 Величина капитала на 312688000
32007 Величина капитала на 311894000
32008 Величина капитала на 314605000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))767000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)767000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))767000
33218 Убыток (ИТОГО)767000
33003 Величина капитала на 3123000
33005 Величина капитала на 312688000
33006 Величина капитала на 315558000
33007 Величина капитала на 311127000
33008 Величина капитала на 319396000
36004 Чистые активы на 314605000
41103 Поступления – всего за отчетный год5558000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5489000
41193 Прочие поступления за отчетный год69000
41203 Платежи – всего за отчетный год4654000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год189000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2819000
41293 Прочие платежи за отчетный год1646000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год904000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период904000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-767)/Стоимость активов (5166) = -14.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6202+0+0) = -11.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-700)/Выручка (5502) = -12.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-767)/Выручка (5502) = -13.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.89

Х5 = Выручка/Активы = 1.065

Индекс Альтмана Z = 1.953

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.953<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (4.03), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-12.72%), рентабельность компании (-13.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Народные художественные промыслы Умелец

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить