Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой финансовой экспертизы" ИНН:1501023561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44633261 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4613
12104 Запасы на конец предыдущего года6130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6575100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года751000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6575100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84-147-134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-147-1340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149222234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2222340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149222234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2222340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6575100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751000
21103 Выручка за отчетный год5739261998
21104 Выручка за предыдущий год92619980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5388982030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89820300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3528-32
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28-320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3528-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28-320
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год811411
23504 Прочие расходы за предыдущий год14110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4615-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15-430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63-13-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-1030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (65) = -96.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (538+0+0) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (573) = 6.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (573) = -10.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.969

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.564

Индекс Альтмана Z = -16.984

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (6.11%), рентабельность компании (-10.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр независимой финансовой экспертизы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить