ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ "ФОНД КУЛЬТУРЫ" ИНН:1501029108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50540769 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35000
12104 Запасы на конец предыдущего года21000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94261266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350304366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304366383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350304366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304366412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151216351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216351373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1998815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1998815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года881539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350304366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304366412
21103 Выручка за отчетный год51334064121
21104 Выручка за предыдущий год340641216273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57831773830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317738305826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65229291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229291447
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65229291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год229291447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65229291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229291447
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год344467
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70195247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195247380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (350) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = -11.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-65)/Выручка (513) = -12.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (513) = -13.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.759

Индекс Альтмана Z = 1.722

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.722<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-12.67%), рентабельность компании (-13.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РСО-АЛАНИЯ ФОНД КУЛЬТУРЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить