ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЯСОН" ИНН:1501030047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50542031 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17832268786
12104 Запасы на конец предыдущего года22687861249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339221372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2213721481
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1152784866010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года848660105196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3233546
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1560217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13692112558171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1125581718689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13692112558171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1125581718689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года406525982139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года259821391545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407526082149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260821491555
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года757847492367
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года474923671998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196738263540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382635405021
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7272115
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года72115115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года961786476022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года864760227134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13692112558171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1125581718689
21103 Выручка за отчетный год193821212614160
21104 Выручка за предыдущий год121261416020307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175471155213417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115521341719475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1835574743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574743832
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1835574743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год574743832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1835574743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год574743832
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год367115149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115149167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1468459594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год459594665
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1468459594
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год459594665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1468)/Стоимость активов (13692) = 10.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17547+0+0) = 10.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1835)/Выручка (19382) = 9.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1468)/Выручка (19382) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 7.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (9.47%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКАЯ ФИРМА ЯСОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить