Общество с ограниченной ответственностью "Глория" ИНН:1501031844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53882885 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1667300
12104 Запасы на конец предыдущего года6673000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174016183671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161836710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177823773976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237739760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177723773976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237739760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5746123832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61238320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84611460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357619144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6191440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12031765144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17651440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177723773976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237739760
21104 Выручка за предыдущий год340700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13125730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1318340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1318340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83400
23403 Прочие доходы за отчетный год11105692
23503 Прочие расходы за отчетный год183321701
23504 Прочие расходы за предыдущий год33217010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-385023991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50239910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1001710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-386023820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60238200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Глория

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Глория

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Глория

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (1777) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Глория

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Глория

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-131)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Глория

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Глория

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Глория

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Глория

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Глория

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Глория

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 5.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Глория

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (17.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Глория

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить