ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГУС" ИНН:1501032735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53887842 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9175534690731
12104 Запасы на конец предыдущего года5534690731377
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5799961050
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9961051320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35002894901075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2894909431699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1723026981388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3026981388166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5168684939830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6849398331940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5168684939833194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6849398331942242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2213220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1322150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32233225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23322532
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92015001820730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15001820730550
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4067527820580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5278205819720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14948732028
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4873561400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5136682639510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6826395131690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5168684939833194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6849398331942242
21103 Выручка за отчетный год1447686422208517733
21104 Выручка за предыдущий год8642220851773312914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1387383722179517567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8372217951749412437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6032702900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2702902390
22203 Управленческие расходы за отчетный год13681730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8173730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4671892170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1892171660
23503 Прочие расходы за отчетный год35812510889
23504 Прочие расходы за предыдущий год12510889369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109641090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64109770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22132215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13221522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87518762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51876286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8751870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5187620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (5168) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (467)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13873+0+136) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (467)/Выручка (14476) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (14476) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 6.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРГУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить