АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН" ИНН:1501034644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05091378 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года723607523286742
11504 Основные средства на конец предыдущего года752328674286046
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года59961599610
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5996100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13232113519386742
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13519386742131215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7988112363412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11236341215381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года633447199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44719924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86211168355615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116835561517748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140942146876142357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146876142357148963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года354573545735457
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года354573545735457
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5113800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5113800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года470045314531
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года453145314531
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3211-1288616090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-167391609041093
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года945062710256078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743875607881081
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года391516146172700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года614617270060074
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3915111259972700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года614617270060074
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7285717513579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11028135795713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7285717513579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11028135797808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140942146876142357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146876142357148963
21103 Выручка за отчетный год513956702656588
21104 Выручка за предыдущий год631725658855268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год513956702656588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631725658855268
22103 Коммерческие расходы за отчетный год300083785579493
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год378557949368169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2138729171-22905
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25317-22905-12901
23403 Прочие доходы за отчетный год39494835
23503 Прочие расходы за отчетный год166267611560
23504 Прочие расходы за предыдущий год58131560846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2011923358-24430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19504-24430-13747
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год166400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2011921694-25003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17840-25003-14312
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2011921694-25003
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17840-25003-14312

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20119)/Стоимость активов (140942) = 14.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+30008+0) = 71.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21387)/Выручка (51395) = 41.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20119)/Выручка (51395) = 39.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.035

Индекс Альтмана Z = 3.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (9.41), коэффициент текущей ликвидности (9.41), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (41.61%), рентабельность компании (39.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить