ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ" ИНН:1501034725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20562065 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122981620017643
11504 Основные средства на конец предыдущего года162001764317597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122981620017643
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162001764317597
12103 Запасы на конец отчетного года268220242109
12104 Запасы на конец предыдущего года202421091512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213102063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1020630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года778527392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52739286
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года47100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года367340422564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404225641598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159712024220207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202422020719195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10066104797880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1047978806454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10076104897890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1048978906454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4881868111021
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86811102111771
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101410721296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10721296970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5895975312317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97531231712741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159712024220207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202422020719195
21103 Выручка за отчетный год317063004624418
21104 Выручка за предыдущий год300462441820111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311672654622250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265462225018297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53935002168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350021681814
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53935002168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350021681814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53935002168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350021681813
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год951901732
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год904732603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41225991436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год259914361210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41225991436
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год259914361210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-412)/Стоимость активов (15971) = -2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31167+0+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (539)/Выручка (31706) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-412)/Выручка (31706) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.709

Индекс Альтмана Z = 3.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПРЕСС-ЛАБОРАТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить