Закрытое акционерное общество "Эра" ИНН:1502002155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24988588 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года940
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года507
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181018
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181018
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181018
21103 Выручка за отчетный год3431400
21104 Выручка за предыдущий год14000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3171270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1300
22203 Управленческие расходы за отчетный год710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Эра

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Эра

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Эра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (26) = 30.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Эра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317+0+7) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Эра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (343) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Эра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (343) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Эра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Эра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Эра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Эра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Эра

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.731

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 13.192

Индекс Альтмана Z = 16.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Эра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Эра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить