Открытое акционерное общество "Владикавказский завод "Электроконтактор" ИНН:1502013069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00213693 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22905249402707429434
11504 Основные средства на конец предыдущего года24940270742943431692
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2769323354216656
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3233542166565806
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года557557592562
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5575925620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26231287303308736652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28730330873665237498
12103 Запасы на конец отчетного года37353378193876943131
12104 Запасы на конец предыдущего года37819387694313143203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8406848674318536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8486743185365026
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2339536057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3953605710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45782467004998051674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46700499805167448239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72013754308306788326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75430830678832685737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года511511511511
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года511511511511
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года29995299952999531222
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года29995299953122231222
13603 Резервный капитал на конец отчетного года77777777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года77777777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15596165512369323167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16551236932316722339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46179471345427654977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47134542765497754149
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года233468531045412724
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6853104541272414804
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23500214431833720625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21443183372062516784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25834282962879133349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28296287913334931588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72013754308306788326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75430830678832685737
21103 Выручка за отчетный год852258828811515298316
21104 Выручка за предыдущий год882881151529831698551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год810628332710506595402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8332710506595402108668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41634961100872914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4961100872914-10117
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1436162027772430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1620277724303054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272733417310484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33417310484-13171
23303 Проценты к уплате за отчетный год5511295656991
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12956569911576
23403 Прочие доходы за отчетный год6385347046667
23404 Прочие доходы за предыдущий год5347046667906
23503 Прочие расходы за отчетный год3306753468325913
23504 Прочие расходы за предыдущий год7534683259137610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-492-4954526247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4954526247-21451
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год119811239370
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-463000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-218805813055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-955-7142526828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7142526828-18396
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-955-7142526828
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7142526828-18396
32003 Величина капитала на 31511511511511
32005 Величина капитала на 3129995299953122231222
32006 Величина капитала на 3177777777
32007 Величина капитала на 3116551236932316722339
32008 Величина капитала на 3147134542765497754149
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))955714200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)955714212270
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))955714200
33218 Убыток (ИТОГО)955714200
33003 Величина капитала на 31511511511511
33005 Величина капитала на 3129995299952999531222
33006 Величина капитала на 3177777777
33007 Величина капитала на 3115596165512369323167
33008 Величина капитала на 3146179471345427654977
36003 Чистые активы на 3146179471345427654977
36004 Чистые активы на 3147134542765497754149
41103 Поступления – всего за отчетный год97080101019120205117052
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год95606100361119606115686
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год563414472517
41193 Прочие поступления за отчетный год911244127849
41203 Платежи – всего за отчетный год94265100628127061116746
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46971494726167649853
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26982296293183632889
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5511295656991
41293 Прочие платежи за отчетный год19761202323289333013
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2815391-6856306
43103 Поступления – всего за отчетный год250061401070462954
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год250061401070462954
43203 Платежи – всего за отчетный год5687974125063263
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5687974125063263
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3187-360110454-309
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-372-32103598-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-955)/Стоимость активов (72013) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81062+1436+0) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2727)/Выручка (85225) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-955)/Выручка (85225) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.788

Х5 = Выручка/Активы = 1.183

Индекс Альтмана Z = 2.12

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.12<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (3.2%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Владикавказский завод Электроконтактор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить