ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕВО" ИНН:1502021655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03035855 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198120482113
11504 Основные средства на конец предыдущего года204821132191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197120482113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204821132191
12103 Запасы на конец отчетного года9790161
12104 Запасы на конец предыдущего года90161261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года855327254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327254216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25861459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61459328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12101031474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1031474805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319130792587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307925872996
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года390390390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3903904
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года192819281928
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года192819282314
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-95-75-803
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-75-803-262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222322431515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224315152056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9688361072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8361072940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9688361072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8361072940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319130792587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307925872996
21103 Выручка за отчетный год126651216111220
21104 Выручка за предыдущий год121611122010568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115581060111036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10601110369666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11071560184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1560184902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11071560184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1560184902
23503 Прочие расходы за отчетный год1127832725
23504 Прочие расходы за предыдущий год832725675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20728-541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год728-541227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20728-541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год728-541227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20728-541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год728-541227

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (3191) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11558+0+0) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1107)/Выручка (12665) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (12665) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.296

Х5 = Выручка/Активы = 3.969

Индекс Альтмана Z = 4.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (-0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить