ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ" ИНН:1502022881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53884045 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года49490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года494952
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24930837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307371084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25030990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308901208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250357139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3571391259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21230443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304431225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года385396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250357139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3571391259
21103 Выручка за отчетный год73012081563
21104 Выручка за предыдущий год120815632458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9512081563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41415632458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95414288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4142881311
23503 Прочие расходы за отчетный год9043224
23504 Прочие расходы за предыдущий год4322418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18537164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371641293
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20737164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371641293

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (250) = -82.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (825+0+0) = -11.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (730) = -13.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (730) = -28.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.828

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.74

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.579

Индекс Альтмана Z = 3.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.58), коэффициент текущей ликвидности (6.58), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-13.01%), рентабельность компании (-28.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АБСОЛЮТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить