ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМ-ЭКСПРЕСС" ИНН:1502026276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57815101 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года370370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года440440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9393
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года93593
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9393
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93593
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года440440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440933
21103 Выручка за отчетный год31283128
21104 Выручка за предыдущий год31281813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32043204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32041074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-76739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-76739
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186-186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186)/Стоимость активов (440) = -42.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3204+0+0) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (3128) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186)/Выручка (3128) = -5.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 2.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-2.43%), рентабельность компании (-5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТМ-ЭКСПРЕСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить