Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:1502044846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32695104 ОКВЭД:20.20.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284294304
11504 Основные средства на конец предыдущего года294304318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284294304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294304318
12103 Запасы на конец отчетного года123211135
12104 Запасы на конец предыдущего года211135726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123317262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317262732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407611566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6115661050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305305305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305305305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40100700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102104161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10416145
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102306261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306261745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407611566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6115661050
21103 Выручка за отчетный год5575362679
21104 Выручка за предыдущий год53626791785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5194722539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47225391710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3864140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6414075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3864140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6414075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3864140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6414075
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168054
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год486021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (407) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (519+0+0) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (557) = 6.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (557) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.99

Х5 = Выручка/Активы = 1.369

Индекс Альтмана Z = 2.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (6.82%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить