Открытое акционерное общество "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания" ИНН:1502046794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71002379 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280240277419
11504 Основные средства на конец предыдущего года1872277419532
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12331138491486820131
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1245014868201310
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года769000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года361000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13380140891514520550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146831514520550532
12103 Запасы на конец отчетного года653400
12104 Запасы на конец предыдущего года22000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136422302519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3815302519418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6159575459063489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575459063489717
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101119260
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1192600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6461632962344797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97106234479724853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19841204182137925347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24393213792534725385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000250002500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000250001500015000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2250225000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2250225000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1653165316531653
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1653165316531653
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13622-12437-10534-6561
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11983-10534-6561-3551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15281164661836912342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16920183691234215352
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000300030003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000300030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1560952105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447310533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45603952301013005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года747330101300510033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19841204182137925347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24393213792534725385
21103 Выручка за отчетный год24268449213317
21104 Выручка за предыдущий год84492133172220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1514002126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9128449211191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84492111912220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год200401764155979
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25641559796199
22203 Управленческие расходы за отчетный год4054000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4017000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3342-3173-5494-4788
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3198-5494-4788-3979
23403 Прочие доходы за отчетный год1373960326
23404 Прочие доходы за предыдущий год156503262167
23503 Прочие расходы за отчетный год62333535708
23504 Прочие расходы за предыдущий год281535708529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2031-1941-3973-3010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1914-3973-3010-2341
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год408000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год361000
24603 Прочее за отчетный год-15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1638-1941-3973-3010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1553-3973-3010-2341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1638-1941-3973-3010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1553-3973-3010-2341
32003 Величина капитала на 3125000250001500015000
32005 Величина капитала на 312250225022502250
32006 Величина капитала на 311653165316531653
32007 Величина капитала на 31-12088-10534-6561-3551
32008 Величина капитала на 3116815183691234215352
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1638194139733010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1638194139733010
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1638194139733010
33218 Убыток (ИТОГО)1638194139733010
33003 Величина капитала на 3125000250002500015000
33005 Величина капитала на 312250225022502250
33006 Величина капитала на 311653165316531653
33007 Величина капитала на 31-13622-12437-10534-6561
33008 Величина капитала на 3115281164661836912342
36003 Чистые активы на 3115281164661836812342
36004 Чистые активы на 3116920183691234215352
41103 Поступления – всего за отчетный год10182410322010583
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101894111647671
41203 Платежи – всего за отчетный год345540763196733809
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год255586037965119
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год900251837163527
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2437-1666-28747-23226
42103 Поступления – всего за отчетный год325611623116425998
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год325610771511620711
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год325611623116425998
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период819-50424172772

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1638)/Стоимость активов (19841) = -8.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1514+200+4054) = -57.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3342)/Выручка (2426) = -137.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1638)/Выручка (2426) = -67.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.351

Индекс Альтмана Z = 4.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (4.08), коэффициент текущей ликвидности (4.12), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-137.76%), рентабельность компании (-67.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить