Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80 ИНН:1503003063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20559376 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166168169171
11504 Основные средства на конец предыдущего года168169171173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166168169171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168169171173
12103 Запасы на конец отчетного года56989612441752
12104 Запасы на конец предыдущего года89612441752586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77145154201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145154201177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года818129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649104914161965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104914161965772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года815121715852136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121715852136945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года237237237237
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года237237237237
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5882-5117-4583-3763
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5117-4583-3763-3261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5645-4880-4346-3526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4880-4346-3526-3024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6460609759315662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6097593156623969
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6460609759315662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6097593156623969
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года815121715852136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121715852136945
21103 Выручка за отчетный год73166111451803
21104 Выручка за предыдущий год661114518031909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5545078841409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50788414091495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177154261394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154261394414
22103 Коммерческие расходы за отчетный год714592992807
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год592992807780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-537-438-731-413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-438-731-413-366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-537-438-731-413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-438-731-413-366
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228968989
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96898989
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-765-534-820-502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-534-820-502-455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-765-534-820-502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-534-820-502-455
32003 Величина капитала на 31237237237237
32007 Величина капитала на 31-4583-4583-3763-3261
32008 Величина капитала на 31-4346-4346-3526-3024
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5882000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5882000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5117000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5117000
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))765000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)765000
33003 Величина капитала на 31237237237237
33007 Величина капитала на 31-5882-5117-4583-3763
33008 Величина капитала на 31-5645-4880-4346-3526
36003 Чистые активы на 31-5645-4880-4346-3526
36004 Чистые активы на 31-4880-4346-3526-3024
41103 Поступления – всего за отчетный год81376813821803
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73166111451803
41193 Прочие поступления за отчетный год821072370
41203 Платежи – всего за отчетный год81877813762290
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год294294321333
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год265319313367
41293 Прочие платежи за отчетный год25962367334
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5-106-487
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5-106-487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Прибыль

Прибыль Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Чистые активы

Чистые активы Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-765)/Стоимость активов (815) = -93.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (554+714+0) = -42.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-537)/Выручка (731) = -73.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-765)/Выручка (731) = -104.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.939

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.659

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.874

Индекс Альтмана Z = -55.18

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-6.93), рентабельность продукции (-73.46%), рентабельность компании (-104.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Владикавказское муниципальное унитарное предприятие магазин N80

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить