Открытое акционерное общество "Керамик" ИНН:1503013470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20561491 ОКВЭД:26.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года395418468857
11504 Основные средства на конец предыдущего года4184690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395418468857
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4184690
12103 Запасы на конец отчетного года759557986333225
12104 Запасы на конец предыдущего года579863330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15311738391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774859166372643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года591663720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года814363346841500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года633468410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111492
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года160916091609862
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года160916090
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1176
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8526041307550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60413080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246322152918980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221529190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568041193922520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411939220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года568041193922520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года411939220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года814363346841500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года633468410
21103 Выручка за отчетный год8334102105700590
21104 Выручка за предыдущий год1021057010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год762485285506938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год852855070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7101682193652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16821940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7101682193652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16821940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7101682193652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16821940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10718170481
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6031501123171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15011240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6031501123171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15011240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Керамик

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Керамик

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Керамик

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (603)/Стоимость активов (8143) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Керамик

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7624+0+0) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Керамик

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (710)/Выручка (8334) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Керамик

Рентабельность компании

Чистая прибыль (603)/Выручка (8334) = 7.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Керамик

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Керамик

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Керамик

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Керамик

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Керамик

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Х5 = Выручка/Активы = 1.023

Индекс Альтмана Z = 1.718

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.718<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Керамик

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (7.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Керамик

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить