Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:1503015728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53890092 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года380263
12104 Запасы на конец предыдущего года802632026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346309428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3094281964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10136021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3494901051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49010514011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3494901291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49012914251
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-493-380-510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-380-510277
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года312363
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года236390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8118471738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84717383884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8428701801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87018013974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3494901291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49012914251
21103 Выручка за отчетный год288535955226
21104 Выручка за предыдущий год359552269213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279636365946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363659465882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89-41-720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-7203331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89-41-720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41-7203331
23503 Прочие расходы за отчетный год1642920
23504 Прочие расходы за предыдущий год292071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75-70-698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-6983260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год889790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9790481
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-163-167-788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-167-7882779

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-163)/Стоимость активов (349) = -46.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2796+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (2885) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-163)/Выручка (2885) = -5.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.586

Х5 = Выручка/Активы = 8.266

Индекс Альтмана Z = 5.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (-5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить