ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА" ИНН:1504000900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12951172 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года758397
11504 Основные средства на конец предыдущего года83970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года758397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3160248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160248516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3173264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173264662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78256361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256361662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44179284
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179284241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34189294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189294251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1126767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года676766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1126767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6767411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78256361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256361662
21103 Выручка за отчетный год10120290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117919683875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196838752671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-163-1968-3585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1968-3585129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-163-1968-3585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1968-3585129
23404 Прочие доходы за предыдущий год22265119192
23503 Прочие расходы за отчетный год29121001
23504 Прочие расходы за предыдущий год12100120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-192246533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246533301
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3067249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6724960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-222179284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179284241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-222179284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год179284241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-222)/Стоимость активов (78) = -284.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1179+0+0) = -13.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-163)/Выручка (1012) = -16.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-222)/Выручка (1012) = -21.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.846

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.304

Х5 = Выручка/Активы = 12.974

Индекс Альтмана Z = 1.759

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.759<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-16.11%), рентабельность компании (-21.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗВЕЗДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить