Открытое акционерное общество "Владикавказский электроламповый завод" ИНН:1504002217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00214221 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61906379
11504 Основные средства на конец предыдущего года63796567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61906379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63796567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года994980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года855879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года879855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18491859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1894876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80398238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82737443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-83870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8369-5748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57132748
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500015000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-898-2600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-26000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23061586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15864695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1408-1014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-10144695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80398238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82737443
21103 Выручка за отчетный год1014611
21104 Выручка за предыдущий год6110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1014-6994
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6110
22203 Управленческие расходы за отчетный год8300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год76050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184-6994
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69940
23403 Прочие доходы за отчетный год951109
23404 Прочие доходы за предыдущий год11090
23503 Прочие расходы за отчетный год29352576
23504 Прочие расходы за предыдущий год25760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2656-8461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2656-8496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-84610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2656)/Стоимость активов (8039) = -33.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+830) = 22.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (1014) = 18.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2656)/Выручка (1014) = -261.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.51

Индекс Альтмана Z = -4.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (18.15%), рентабельность компании (-261.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Владикавказский электроламповый завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить