АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРОН" ИНН:1504004045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07601211 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50262333993489936112
11504 Основные средства на конец предыдущего года33399348993611233723
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года251471470
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1471471470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5028733546350460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3354635046362590
12103 Запасы на конец отчетного года21898199482227427324
12104 Запасы на конец предыдущего года19948222742732424397
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года76522760
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2276400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4818990141283745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9901412832846500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года176010602600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10602602600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2748371471270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371471270491
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6402363110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2363111610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3262931538275200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3153827520313390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82916650846256667598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65084625666759865748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8585850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8585850
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4121941219412190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4121941219412190
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4040400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1441612195104250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1219510425128430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55760535395176954187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53539517695418753234
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года197686540010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65400100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19768654000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65400100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7332500552973389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5005529733894014
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года56000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73885005107970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50051079734110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82916650846256667598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65084625666759865748
21103 Выручка за отчетный год45211453903749039831
21104 Выручка за предыдущий год45390374903983136163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40065389633755337416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38963375533609233115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51466427-630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6427-6337390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1355133413730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1334137313240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37915093-14360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5093-143624150
23203 Проценты к получению за отчетный год8057340
23204 Проценты к получению за предыдущий год5734960
23303 Проценты к уплате за отчетный год30911949361089
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19493610891249
23403 Прочие доходы за отчетный год33619164231803611211
23404 Прочие доходы за предыдущий год1642318036111156311
23503 Прочие расходы за отчетный год32126150251684911145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1502516849111456988
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22736354-11510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6354-115113920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5211670439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1167043951
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-403-10400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10401610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22215187-1151953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5187-11519531071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22215187-11510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5187-11519530
32003 Величина капитала на 3185000
32005 Величина капитала на 3141219000
32006 Величина капитала на 3140000
32007 Величина капитала на 3112195000
32008 Величина капитала на 3153539000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2221000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2221000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2221000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2221000
33003 Величина капитала на 3185000
33005 Величина капитала на 3141219000
33006 Величина капитала на 3140000
33007 Величина капитала на 3114416000
33008 Величина капитала на 3155760000
36003 Чистые активы на 3155760000
36004 Чистые активы на 3153539000
41103 Поступления – всего за отчетный год75921000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43873000
41193 Прочие поступления за отчетный год32048000
41203 Платежи – всего за отчетный год72632000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52776000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8113000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3091000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год729000
41293 Прочие платежи за отчетный год7923000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3289000
42103 Поступления – всего за отчетный год1526000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год695000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год800000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год31000
42203 Платежи – всего за отчетный год15666000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12111000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1500000
42293 Прочие  платежи за отчетный год2055000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14140000
43103 Поступления – всего за отчетный год43005000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43005000
43203 Платежи – всего за отчетный год29777000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29777000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13228000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2377000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2221)/Стоимость активов (82916) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40065+1355+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3791)/Выручка (45211) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2221)/Выручка (45211) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.053

Х5 = Выручка/Активы = 0.545

Индекс Альтмана Z = 1.732

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.732<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (4.18), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить