Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" ИНН:1504023270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32715108 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45114511
11504 Основные средства на конец предыдущего года45114482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45114511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45114482
12103 Запасы на конец отчетного года73128
12104 Запасы на конец предыдущего года128143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47934661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46614628
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года49440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54994388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43886301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54994388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43886301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47934661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46614628
21103 Выручка за отчетный год18320
21104 Выручка за предыдущий год34030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4230
23503 Прочие расходы за отчетный год1330
23504 Прочие расходы за предыдущий год2720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-530
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год6260
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6260
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6260
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год6260
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (4793) = -0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1731+0+0) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (1832) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (1832) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.128

Индекс Альтмана Z = -7.342

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (5.51%), рентабельность компании (-1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования Владикавказский авиационно-спортивный клуб имени Героя Советского Союза И.М. Дзусова Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить