Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография ИНН:1505005309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02441381 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1035105610771098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1035105610771098
12103 Запасы на конец отчетного года20416188
12104 Запасы на конец предыдущего года41618822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47408522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40852232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года879922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года992256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154180148112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180148112110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154121512041189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1215120411891208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11116311631163
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1163116311631163
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11-11-11-11
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11-11-11-11
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8116011601160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1160116011601160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146554429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55442948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146554429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55442948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154121512041189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1215120411891208
21103 Выручка за отчетный год442464420411
21104 Выручка за предыдущий год464420411380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год460485441428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485441428420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-21-21-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-21-17-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-21-21-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21-21-17-40
23403 Прочие доходы за отчетный год40444542
23404 Прочие доходы за предыдущий год44454264
23503 Прочие расходы за отчетный год22232425
23504 Прочие расходы за предыдущий год23242524
32003 Величина капитала на 318888
32005 Величина капитала на 311163116311631163
32007 Величина капитала на 31-11-11-11-11
32008 Величина капитала на 311160116011601160
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1152000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1152000
33003 Величина капитала на 318888
33005 Величина капитала на 3111116311631163
33007 Величина капитала на 31-11-11-11-11
33008 Величина капитала на 318116011601160
36003 Чистые активы на 318116011601160
36004 Чистые активы на 311160116011601160
41103 Поступления – всего за отчетный год519599519598
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год442464420409
41193 Прочие поступления за отчетный год7713599189
41203 Платежи – всего за отчетный год531502519652
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год200202144242
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год191189194175
41293 Прочие платежи за отчетный год140111181235
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12970-54
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12970-54

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (154) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (460+0+0) = -3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (442) = -4.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (442) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Х5 = Выручка/Активы = 2.87

Индекс Альтмана Z = 2.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-4.07%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Алагирская районная типография

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить